Какими проводками исправить ошибку в бухучете за прошлый период?

Comments

• Цитата: 1. не была проведена реализация на сумму поступления (Дт 51 Кт 62.1 - поступила оплата в декабре за январь следующего года)

  Добрый вечер
  Если в декабре поступили деньги за январь,то это аванс полученный и проводка должна быть Дт 51 Кт 62.02
  Когда по этой операции не проведена реализация?Должна в январе.

  Цитата: 2. была проведена реализация без оплаты (Дт 62.1 Кт 90.1 на сумму выполненных работ за декабрь).

  А как должно быть?
• юлия79, у нас упрощенная система, кассовый метод учета.
• Цитата: у нас упрощенная система, кассовый метод учета.

  я знакома с этим.Я не поняла вашей проблемы,поэтому и задала вопросы.
• юлия79, у нас две ситуации противоположные получились в конце декабря:
  

  Цитата: Если в декабре поступили деньги за январь,то это аванс полученный и проводка должна быть Дт 51 Кт 62.02Когда по этой операции не проведена реализация?Должна в январе.

  При кассовом методе нет счета 62.02 аванс. Деньги поступили на счет и в этим днем должна быть проведена реализация. Даже если деньги пришли как аванс в декабре за январь.

  Цитата: Цитата:2. была проведена реализация без оплаты (Дт 62.1 Кт 90.1 на сумму выполненных работ за декабрь).А как должно быть?

  Реализация проводится после поступления на расчетный счет оплаты, т.е. этой проводки не должно  было быть в принципе. Думаю может ее надо просто сторнировать 01.01.2018 ?
• Вы какие-то новые способы учета мне описываете.Кто отменил понятие аванса при УСН?Вы очень ошибаетесь в этом.Если это предоплата за январь,то на 31.12.17 сумма должна висеть по Кт 62.02.Чем вы занимаетесь?Напишите вид деятельности.Также и по второй ситуации,если отгрузка состоялась,то при чем тут оплата? Она может быть и позднее,надо смотреть условия договора.А выводить сальдо в ноль по контрагентам ,если,например,фактически не было отгрузки это не правильно
• Добрый день.
  

  Цитата: Кто отменил понятие аванса при УСН

  Кассовый метод и отменил.
  При кассовом методе выручка формируется при поступлении оплаты, т.е. аванса просто быть не может.
  

  Цитата: 1. не была проведена реализация на сумму поступления (Дт 51 Кт 62.1 - поступила оплата в декабре за январь следующего года)2. была проведена реализация без оплаты (Дт 62.1 Кт 90.1 на сумму выполненных работ за декабрь).

  1. Проводите, финрез на 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010).
  2. Сторнируйте, финрез туда же.
• Цитата: При кассовом методе выручка формируется при поступлении оплаты, т.е. аванса просто быть не может.

  Я в рамках БУ и отвечала раз речь про бух.отчетность.
  

  Цитата: Обнаружено после сдачи бух.отчетности по разным контрагентам:

  Цитата: у нас упрощенная система, кассовый метод учета.

  БУ тоже кассовым методом ведете?
• Цитата: БУ тоже кассовым методом ведете?

  Да, тоже кассовым методом. Малым предприятиям разрешено законодательно. Иначе бы вопроса бы и не было, если был бы бу методом начисления.
  
  Naaatta, 

  Цитата: Сторнируйте, финрез туда же.

  Проводка будет Дт 62.1 Кт 90.1 со знаком минус сумма, верно?
  
  

  Цитата: . Проводите, финрез на 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010).

  А здесь проводка будет просто реализация?  Дт 62.1 Кт 90.1 на сумму, которая равна сумме оплаты в декабре?
  
  Простите, я не допонимаю просто фразу финансовый результат на 91 счет, что значит? Нужны будут еще какие-то проводки?
• Реализация формирует минимум 2 проводки:
  Дт 62 Кт 90
  Дт 90 Кт 41.
  Или вы 41 списываете по факту отгрузки? Я не вижу вашей УП, а методики кассового учета в БУ нет.
• Цитата: Реализация формирует минимум 2 проводки:Дт 62 Кт 90Дт 90 Кт 41.Или вы 41 списываете по факту отгрузки? Я не вижу вашей УП, а методики кассового учета в БУ нет.

  У нас услуги, у нас нет 41 счета. Если я правильно понимаю, 90.1 закрывается в конце года на 90.9
• Тогда, вот это:
  

  Цитата: 1. Проводите, финрез на 91 счет (п. 14 ПБУ 22/2010).

  Дт 62 Кт 91.